公告日期：2014-03-04

　　 广发证券股份有限公司

关于利欧集团股份有限公司发行股份购买资产

业绩承诺实现情况和标的资产减值测试的审核意见

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为利欧集团股份有限公

司（以下简称“上市公司”、“利欧股份”）发行股份购买资产的独立财务顾问，

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规定及深圳证券交易所的相关要

求，对上市公司发行股份购买资产2013年业绩承诺实现情况和标的资产减值测试

进行了审核，并发表如下审核意见。

一、业绩承诺情况

根据上市公司与欧亚云等交易对方签订的相关协议，天鹅泵业（原名长沙天

鹅工业泵股份有限公司，2011年12月更名为湖南长沙利欧天鹅工业泵有限公司，

2012年2月更名为长沙利欧天鹅工业泵有限公司）2011年度至2013年度每年实现

的扣除非经常性损益后的净利润将不低于资产评估报告中的当年盈利预测净利

润数，分别为2,424.31万元、2,851.64万元、3,119.70万元；如天鹅泵业届时实际

实现的经具有证券业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利

润数未达到上述标准，则交易对方将按照中国证监会的有关规定，以股份方式对

上市公司进行补偿（更详细的内容请参见上市公司于2011年3月11日、2011年12

月12日公告的《浙江利欧股份有限公司发行股份购买资产报告书》）。

二、业绩承诺的实现情况和天鹅泵业2013年盈利预测未实现的主要原因

根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2011]42号《评估报告》，上市

公司和欧亚云等交易对方确认天鹅泵业2013年度的盈利预测数为3,119.70万元。

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于长沙利欧天鹅工业泵有限

公司2013年度承诺业绩实现情况的审核报告》（天健审〔2014〕464号），天鹅

泵业2013年度盈利预测的实现情况如下：

单位：万元

实际净利润 ……
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