公告日期：2014-03-04

　　 目 录

一、内部控制审计报告……………………………………………… 第1—2页

二、关于对财务报告内部控制制度的说明………………………… 第3—9页

关于利欧集团股份有限公司

内部控制审计报告

天健审〔2014〕459号

利欧集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）管理层

按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2013年12月

31日财务报告内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政

策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定

的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本审计报告仅供利欧股份公司披露2013年度报告时使用，不得用作任何其

他目的。我们同意本审计报告作为利欧股份公司2013年度报告的必备文件，随

同其他材料一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

利欧股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照

深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2013年12月31

日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

第1页共9页

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息

审计或审阅以外的鉴证业务》的规定……
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