2023年还剩下最后20天，今年的计划都完成了吗？年初定下的小目标都达成了吗？还有哪些该做没做的事情？是时候列个清单赶DDL了～
就拿养老这个事儿来说，国家给的“羊毛”薅得不香吗？怎么样抓住年底这最后的窗口期，享受一把税收福利呢？
最近不断被很多小伙伴询问个人养老金的事儿，今天咱们就来一键答疑~
01什么是个人养老金？
先来简单复习一下个人养老金制度。2022年11月，人社部（人力资源和社会保障部）、财政部、国家税务总局联合发布《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，在北京、天津、上海等36个地区先行试点个人养老金制度。也就是说，在试点城市参加了职工养老保险和居民养老保险的小伙伴可以开立个人养老金账户，为自己的养老规划开个好头。（参考来源：中华人民共和国人力资源和社会保障部，2022.11.25；中华人民共和国中央人民政府，2022.11.25；新华社，2022.11.25）
02如何实现“养老储备+节税+减费”三效合一？
有些小伙伴可能听说过，个人养老金号称“养老储备+节税+减费”三效合一，那么它是如何实现的呢？
先说养老储备。个人养老金账户相当于一个个人理财账户，参与人可以根据自身偏好、养老需求和风险承受能力，选择想要投资的个人养老金产品。根据国家社会保险公共服务平台公布的数据，截至11月24日，个人养老金产品共有745只，其中包括162只基金类产品，465只储蓄类产品，99只保险类产品，以及19只理财类产品，产品多元、选择丰富。（数据来源：中国证券报，2023.11.25）
接着说节税。当前个人养老金账户的缴纳上限为每年1.2万元，可以在综合所得或经营所得中据实扣除；另外在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税，退休之后个人领取的个人养老金也不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。不过注意了，这最高1.2万元的资金要像子女教育、住房贷款、住房租金、赡养老人一样作为“专项附加扣除”，如果你的月收入超过5000元，并且向个人养老金账户顶格缴费，对应不同的个税税率，每年可省税360元至5400元不等，具体能省多少就要根据自己的工资水平计算了。（数据来源：金融界，2023.11.29；中国网财经，2022.11.04）
最后还有减费。作为个人养老金投资的专属份额，Y类份额的一大特点就是费率优惠，目前全市场174只Y份额均不收取销售服务费，而且相比A份额都有一定的管理费、托管费优惠。更低的费率也就意味着更低的投资成本，虽然短期看起来不多，但在几十年的长投周期中或能进一步发挥复利的作用，让“雪球”滚得更大。（数据来源：wind，截至2023年12月4日）
03如何赶上税收减免的“末班车”？
临近年底，个税汇算清缴进入倒计时，如何合理使用个人养老金账户赶上税收减免的“末班车”？方法也很简单。
第一步，开户。注意了，这里要开的是两个账户，一个是个人养老金账户，在国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等渠道开立；另一个是个人养老金资金账户，在拥有开立个人养老金账户资格的商业银行开立，不想专门跑去网点的话，线上手机银行APP即可办理。（参考来源：中华人民共和国中央人民政府，2023.11.28）
第二步，缴费。按月、分次或按年度缴纳都可以，目前额度是每年1.2万元，未来大概率还会调高。（参考来源：澎湃新闻，,2022.11.04）
第三步，购买产品。如果只是把钱转入个养资金账户而不购买产品，那只相当于一个活期账户，并没有发挥这个账户的最大价值。因此建议大家可以择优选择养老目标基金Y份额，比如华夏养老2040三年持有混合（FOF）Y（017247）和华夏养老2045三年持有混合（FOF）Y（017248），对应的A类份额自成立以来年化收益均超过6%，经过市场长期考验展现出了较强的超额收益。（基金业绩来源：基金三季报，截至2023.09.30）
第四步，个人养老金扣税申报。首先，登陆国家社会保险公共服务平台，在「个人养老金」栏目下选择「缴费凭证查询打印」，选择缴费年份打印缴费凭证；然后，打开个人所得税APP，选择「办税」页面，进入「个人养老金扣除信息管理」，页面跳转后「扫码录入」，扫描在国家社会保险公共服务平台打印的缴费凭证上的二维码，即可完成省税申报。
（图片来源：人力资源和社会保障政务服务平台；个人所得税APP）
第五步当然就是领取了。在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时即可领取个人养老金，可以按月、分次或者一次性领取，具体怎么领自己决定。
最后再提醒一下大家，个人养老金的个税“红包”只能在当年进行，不能跨年、不能提前退后、也不能多年累计，如果没有在2023年12月31日之前开通个人养老金账户并进行存缴，就会错过今年的税收优惠，小伙伴们记得抓紧时间哦～
注：Y 类基金份额赎回后，款项转入个人养老金资金账户。
养老特有提示：投资者须理解养老目标日期基金仅作为完整的退休计划的一部分，完整的退休计划包括基本养老保险、企业年金以及个人购买的养老投资品等。“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，养老目标基金不保本，可能发生亏损。
风险提示：1.华夏养老2040三年持有混合（FOF）Y、华夏养老2045三年持有混合（FOF）Y是目标日期型基金，其长期平均风险和预期收益低于股票基金，高于货币市场基金、债券基金，以上基金具体风险评级结果以基金管理人和销售机构提供的评级结果为准。2.Y类基金份额是针对个人养老金投资基金业务单独设立的一类基金份额，投资者仅能通过个人养老金资金账户购买Y类基金份额参与个人养老金投资基金业务。根据个人养老金账户要求，个人养老金投资基金的基金份额申购赎回等款项将在个人养老金账户内流转，投资者未达到领取基本养老金年龄或者政策规定的其他领取条件时不可领取个人养老金。投资于Y类份额的特有风险包括基金在运作过程中可能被移出个人养老金可投基金名录，导致投资者无法继续申购相关份额的风险。3.“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，个人养老金基金不保本，可能发生亏损。以上基金可投资于港股通标的股票，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。基金可根据投资策略需要或不同配置地市场环境的变化，选择将部分基金资产投资于港股或选择不将基金资产投资于港股，基金资产并非必然投资港股。4.华夏养老2040三年持有混合（FOF）Y和华夏养老2045三年持有混合（FOF）Y对每份基金份额设置三年持有期，以上基金在基金份额到期日前（不含当日），基金份额持有人面临不能赎回基金份额的风险。5.投资人应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区别。定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单异形的投资方式。但是定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资者获取收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。6.投资者在投资以上基金之前，请仔细阅读基金的《基金合同》《招募说明书》和《产品资料概要》等基金法律文件，充分认识基金的风险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等因素充分考虑自身的风险承受能力，在了解产品情况及销售适当性意见的基础上，理性判断并谨慎做出投资决策，独立承担投资风险。基金管理人不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。7.基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对以上基金业绩表现的保证。8.中国证监会对基金的注册，并不表明其对基金的投资价值、市场前景和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于基金没有风险。9.以上产品由华夏基金发行与管理，代销机构不承担产品的投资、兑付和风险管理责任。10.基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者做出投资决策后，基金运营状况、基金份额上市交易价格波动与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。基金管理人、基金托管人、基金销售机构及相关机构不对基金投资收益做出任何承诺或保证。11.本资料不作为任何法律文件，资料中的所有信息或所表达意见不构成投资、法律、会计或税务的最终操作建议，我公司不就资料中的内容对最终操作建议做出任何担保。在任何情况下，本公司不对任何人因使用本资料中的任何内容所引致的任何损失负任何责任。我国基金运作时间较短，不能反映股市发展的所有阶段。市场有风险，投资需谨慎。
