公告日期：2024-10-31

广西绿城水务股份有限公司内控制度体系管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范广西绿城水务股份有限公司（以下简称公司）内控制度的制定、发布、废止、执行、监督和评价等程序，建立“精简、高效、实用、科学”的内控制度管理体系，根据相关法律法规、财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及上级监管规定，结合公司章程和实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称“内控制度”是指公司根据企业内部控制基本规范及配套指引和上级监管规定，结合公司经营管理需要，制定的公司章程、制度、办法、细则、指引、手册等各类文件，是公司制度文件的总称。

第三条 本制度适用于公司内控制度管理，涉及党务、工会以及共青团工作的制度按照其相关规定管理。全资、控股（实际控制）子公司参照执行。

第四条 公司内控制度体系管理的目标是保障公司内控制度管理过程的有序化、规范化和标准化，防范公司经营风险。

第五条 公司的内控制度管理遵循如下原则：

（一）系统性原则。从公司整体发展的角度制定全面适用的内控制度体系，各项内控制度间须相互匹配、避免冲突。

（二）合规性原则。各项内控制度要符合国家现行法律法规和相关监管要求。

（三）实效性原则。从经营管理实际出发制定内控制度，确保内控制度的可执行。
（四）稳定性与适应性相结合原则。在保持内控制度相对稳定地发挥效力的同时，也须根据外部环境的变化和管理理念的更新，及时调整内控制度，使之不断满足公司的发展要求。

第二章 内控制度分类

第六条 公司建立以公司章程为核心的内控制度，结合公司实际情况分为基本管理制度和具体规章制度两类。

（一）基本管理制度是企业管理系统的基本框架，为加强某方面业务工作的管理而制定，是有关人员共同遵守的办事规程和行动准则，用以指导某一长期性工作系统规范的规定，包括公司章程、议事规则、机构设置及职责划分、风险管理、合规管理、合同管理、人力资源、财务管理、资产管理、投融资管理、工程项目管理、采购管理、内控审计、子公司管控、等方面的基本制度。

（二）具体规章制度是指对公司具体管理事项进行规范的文件，是基本管理制度的延伸和细化，是对特定的事项、工作和活动所作出的具体要求及相应的措施，或者对具体生产运营过程中的操作性指导。包括成本费用、工程质量、采购监督、安全风险分级管控、安全生产、档案管理、公文管理、印章管理等方面管理的具体规章制度。

第七条 内控制度的名称格式要规范，结构层次要统一，具体内容要清晰（详见附件 1）。

内控制度名称一般由“管理的实施主体（xx 公司）+管理的对象、过程、活动名称+文体名称”构成；对于需要试行后再作修订的，可在名称中加上“试行”或“暂行”字样。

第八条 根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，内控制度的文体分为以下几种：“章程”、“规则”、“制度”、“办法”、“细则”、“手册”等。

“章程”是指严格依据国家法律法规要求，规范公司行为和治理结构等方面的管理制度。

“规则”是规范公司权利机构运作制定的具有可操作性的规定。

“制度”是规范某一方面经营、管理活动行为准则的管理制度。

“办法”是确定某一方面或特定管理对象、过程、活动的方法和要求的管理规定。
“细则”是指为实施制度、办法而制定的具有操作可行性的具体规定。

“手册”是根据现行各项管理制度，为控制风险而编制一系列业务流程控制体系。

第九条 对于名称中需包含“试行”、“暂行”字样的内控制度，其至少须满足以下条件之一：

（一）公司以前没有制定此方面的内控制度或类似管理文件；

（二）该项内控制度的运作效果难以预测或判断；

（三）该项内控制度的执行可能会产生风险。

内控制度的试行或暂行时间原则上不超过两年，内控制度解释部门根据其运行效果及时修订，履行修订审批程序后，形成内控制度正式文件。

第十条 公司内控制度的结构层次要统一，同一文体的内控制度原则上采用同样的结构层次，涵盖共性的基本要素，遵照标准的格式要求编写，以便于内控制度的统一管理。具体结构层次、内容参照内控制度模板执行（详见附件 2）。

第十一条 公司内控制度的具体内容要清晰，一般包括以下内容：

（一）内控制度制定目的、有关术语定义、适用范围等；

（二）内控制度内容涉及的管理机构及职责分工；

（三）内控制度内容涉及的主要管理内容、管理流程（含流程图）及具体管理要求等；

（四）内控制度实施的有关要求，制度解……
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